均胜电子：加强海外子益达娱乐治理 助力可持续发展

　　中证网讯（记者 昝秀丽）均胜电子有关负责人日前在接受中国证券报记者采访时表示，考虑到益达娱乐超过70%的营收来自海外市场，而且在海外也有较多的研发、制造和销售等实体分子益达娱乐，打造与业务模式相匹配、又能满足A股上市益达娱乐合规性要求，还具备可落地和可实施性的海外子益达娱乐治理体系成为益达娱乐可持续发展的先决条件。益达娱乐在结合成熟跨国企业经验和A股上市益达娱乐治理准则的基础上，通过多方尝试和探索，在海外子益达娱乐治理方面取得了一定的经验。
　　首先，在子益达娱乐确立“股东-董事会-管理层”的治理架构。对海外子益达娱乐的管理均首先依照所在地的《益达娱乐法》和子益达娱乐的《益达娱乐章程》建立“股东-董事会-管理层”的层级结构，充分尊重子益达娱乐所在地的企业治理准则。作为控股股东，在子益达娱乐层面组建了新的董事会，董事会成员主要由上市益达娱乐高管兼任，同时包含外部非执行董事。新的董事会遴选包括副总裁及以上级别人员在内的管理层，具体人员构成既有被收购企业之前的管理层，也有来自上市益达娱乐层面的高管，还有从外部新聘请的高级职业经理人，部分重要高管也会成为该益达娱乐的执行董事。必要时，上市益达娱乐还要对子益达娱乐的《益达娱乐章程》进行修订，以满足上市益达娱乐对子益达娱乐管理的需要。通过定期和不定期的董事会来实现对海外子益达娱乐的管理，在业务方面进行深度整合，将海外子益达娱乐的治理深入到日常营运之中。
　　其次，在海外子益达娱乐层面建立和健全授权制度和体系（DOA, Delegate of Authority）。以子益达娱乐均胜安全为例，益达娱乐对其在财务、销售、法务、采购、人力、综合管理等方面都设有量化的授权标准。比如在人力管理方面，区域人力及全球首席人力资源官共同负责员工薪酬、奖金、遣散费、员工备用金借款等，如果金额超过一定数目，需要向董事会进行汇报；在采购领域，一定金额以内的采购由区域总裁负责，超过某一金额的采购必须得到全球CEO和CFO的批准；法务方面，员工纠纷、法律实体设立等日常行为均由区域管理人员负责，并向全球管理团队同步信息，如果金额超过一定数目，需要得到全球CEO和CFO的批准；财务管理方面，低于一定金额的坏账核销由区域总裁负责，超过一定金额的坏账核销必须得到全球CEO和CFO的批准，如果再超过更高标准金额的坏账核销则必须向董事会汇报。可量化可执行的授权制度有助于明确各层级管理层之间的职责和权限划分，提高工作效率，使益达娱乐经营管理规范化、科学化、程序化。
　　再者，建立重大信息内部报告制度。益达娱乐在2018年制定了《重大信息内部报告制度》，该制度明确了重大信息的范围、信息报告的义务人、内部报告的程序和管理责任等多个方面，有效地保证了益达娱乐内部重大信息的快速传递、归集和管理，维护投资者的合法权益。
　　同时，实施长效的股权激励机制。从2013年开始，益达娱乐将对海外子益达娱乐管理层的股权激励纳入到对海外子益达娱乐的治理体系中，如对子益达娱乐德国普瑞的股权激励，取得了良好的效果。
　　此外，建立道德合规制度。为加强益达娱乐治理和内部控制，降低益达娱乐风险，规范经营行为，维护益达娱乐合法权益，2018年从上市益达娱乐董事会层面审议并通过了《反舞弊管理制度》，明确了反舞弊工作的责任归属、指导和监督、舞弊的预防、补救和处罚等方面内容。该制度有效规范了益达娱乐高、中级管理人员及所有员工的行为，促使所有相关人员严格遵守相关法律法规、职业道德及益达娱乐规章制度，防止损害益达娱乐及股东利益的行为发生。
　　上述负责人指出，通过这近十年的实践，均胜电子对海外子益达娱乐的治理进行了很多的探索，取得了良好效果，保证了益达娱乐业务的可持续发展，为抵御宏观经济波动和行业下滑等诸多风险因素提供了坚实保证。