财政部对部分证券评估机构和资产评估师作出处理处罚

　　中证网讯（记者 欧阳剑环）财政部网站11月23日消息，依据《中华人民共和国资产评估法》，财政部监督评价局、中国资产评估协会（以下称中评协）组织开展了首次资产评估行业联合检查，对部分备案从事证券服务业务的资产评估机构（以下称证券评估机构）和资产评估师作出处理处罚。

　　2021年6月至8月，财政部监督评价局与中评协联合组织7家财政部监管局，对15家证券评估机构进行了检查，共抽查资产评估报告262份。总的来看，此次检查的证券评估机构基本能够遵循评估准则和职业道德开展业务，但在机构内部治理、专业胜任能力、质量控制体系和项目执业质量等方面仍存在一些问题。

　　一是机构内部治理有待规范。部分机构总分所一体化管理不到位，未建立完善的内部管理制度，或虽有制度但未有效执行。收入成本核算不实、薪酬费用化、挂名执业现象还较为普遍。

　　二是专业胜任能力亟待提升。部分新证券评估机构对证券业务复杂性认识不足，风险意识薄弱，实务处理不当，未达到相应执业质量要求。

　　三是质量控制体系尚需完善。部分机构评估报告三级复核流于形式，未根据新准则内容及时调整优化风险评价、专业胜任能力评价、评估计划等程序；部分新证券评估机构执业质量控制制度和责任追究机制不健全，未建立风险控制委员会和独立的质控部门等。

　　四是执业质量有待提高。部分项目存在业务委托合同签订不规范，评估资料收集不充分，现场调查程序履行不到位，缺少实质性勘查记录，评定估算结论公式、参数选用错误，选取的参数缺少分析测算依据或过程，评估报告信息披露不充分等问题。

　　现场检查结束后，财政部监督评价局、中评协根据《资产评估行业财政监督管理办法》规定，对部分涉嫌构成重大遗漏的资产评估报告的问题组织了专业技术论证，确保检查发现问题定性准确、处理适当，并按照“一查双罚”原则，分别对检查中发现的问题进行了行政处罚和自律惩戒。

　　财政部表示，下一步将坚决贯彻落实党中央、国务院决策部署，切实履行财会监督主责，加大对资产评估机构的执法检查力度，严惩重罚重大违规评估、出具不实报告等案件，保持“严监管、零容忍”高压态势不动摇，持续规范行业秩序，提升行业执业质量，促进资产评估行业健康发展。